Ako funguje 2. pilier (dôchodok) vo Švajčiarsku — BVG vysvetlené

Kompletný sprievodca 2. pilierom (BVG) vo Švajčiarsku. Koľko sa ti strháva, čo platí zamestnávateľ, výber pri odchode a Freizügigkeitskonto.

Tri piliere švajčiarskeho dôchodkového systému

Švajčiarsko má jeden z najlepšie prepracovaných dôchodkových systémov na svete. Stojí na troch pilieroch:

  • 1. pilier (AHV/IV) — štátny dôchodok, platí každý zamestnanec aj zamestnávateľ
  • 2. pilier (BVG) — zamestnanecký dôchodok cez Pensionskasse
  • 3. pilier (3a) — dobrovoľné súkromné sporenie s daňovou výhodou

Pre Slovákov pracujúcich vo Švajčiarsku je 2. pilier najdôležitejší, pretože tam sa hromadí najväčšia suma peňazí a pri odchode zo Švajčiarska si ju môžeš vybrať.

Ako funguje 2. pilier (BVG)

2. pilier je povinný pre každého zamestnanca, ktorý zarába viac ako 22 050 CHF ročne (hranica pre rok 2026). Príspevky platíš ty aj zamestnávateľ — každý minimálne rovnakú časť. Peniaze idú do Pensionskasse (dôchodkovej poisťovne) tvojho zamestnávateľa.

Sadzby príspevkov podľa veku:

  • 25–34 rokov — 7% koordinovanej mzdy (3.5% ty + 3.5% zamestnávateľ)
  • 35–44 rokov — 10% (5% + 5%)
  • 45–54 rokov — 15% (7.5% + 7.5%)
  • 55–65 rokov — 18% (9% + 9%)

Koordinovaná mzda je tvoj ročný plat mínus 25 725 CHF (koordinačný odpočet). Takže ak zarábas 70 000 CHF ročne, príspevky sa počítajú z 44 275 CHF.

Koľko peňazí sa ti nazhromaždí

Príklad: 30-ročný elektrikár s platom 5 500 CHF mesačne (66 000 CHF ročne):

  • Koordinovaná mzda: 40 275 CHF ročne
  • Príspevok (7%): 2 819 CHF ročne (1 410 CHF od teba + 1 410 CHF od zamestnávateľa)
  • Za 5 rokov práce: cca 14 500–16 000 CHF (vrátane úrokov)
  • Za 10 rokov: cca 32 000–38 000 CHF

Mnohí zamestnávatelia prispievajú viac ako minimum. Niektoré veľké firmy platia až 60% príspevkov. Preto sa oplatí porovnávať aj dôchodkové benefity pri výbere zamestnávateľa.

Výber 2. piliera pri odchode zo Švajčiarska

Toto je pre Slovákov kľúčová informácia. Keď definitívne opustíš Švajčiarsko, môžeš si 2. pilier vybrať. Pravidlá od roku 2021:

Odchod do krajiny EÚ/EFTA (vrátane Slovenska)

  • Povinná časť (BVG minimum) — NEMÔŽEŠ vybrať v hotovosti, zostáva na Freizügigkeitskonto
  • Nadpovinná časť — túto si MÔŽEŠ vybrať v hotovosti

Mnoho Slovákov je prekvapených, že si nemôžu vybrať celú sumu. Povinná časť zostáva na Freizügigkeitskonto (voľný účet) a vybrať si ju môžeš až pri dosiahnutí dôchodkového veku alebo pri odchode mimo EÚ.

Odchod mimo EÚ

Ak odídeš do krajiny mimo EÚ/EFTA, môžeš si vybrať celú sumu vrátane povinnej časti.

Freizügigkeitskonto — kam idú tvoje peniaze

Keď meníš zamestnávateľa alebo opúšťaš Švajčiarsko, peniaze z 2. piliera sa prevedú na Freizügigkeitskonto (FZK). Toto je špeciálny účet, kde tvoje dôchodkové úspory čakajú. Môžeš si otvoriť maximálne 2 FZK účty — to je daňová výhoda, pretože pri výbere platíš daň z každého účtu zvlášť (nižšia progresívna sadzba).

Najlepšie FZK účty v roku 2026: VIAC (terzo), finpension, Frankly (ZKB) — všetky umožňujú investovanie do ETF fondov s nízkymi poplatkami.

Zrážková daň pri výbere

Pri výbere 2. piliera zaplatíš zrážkovú daň, ktorá závisí od kantónu kde máš FZK:

  • Schwyz — najnižšia daň, cca 4–6%
  • Zug — cca 5–7%
  • Zürich — cca 7–10%
  • Genf — cca 10–13%

Preto si mnohí prevádzajú FZK do kantónu Schwyz pred výberom. Legálne a bežné.

Vypočítaj si čistý plat vrátane odvodov do 2. piliera v kalkulačke. Pozri aktuálne pracovné ponuky s dobrými dôchodkovými benefitmi. Vytvor si profesionálny životopis alebo použi naše nástroje v servisnom centre. Nauč sa nemecké pojmy v jazykovej appke.